Antes de explicar por qué odio el impuesto a la herencia. Permítanme emitir primero un descargo de responsabilidad.
No hagas nada que moleste al recaudador de impuestos. Hay una cola. Ni siquiera camines hacia allí. Por no hablar de saltárselo. Ahora que casi todo sucede electrónicamente, nunca se puede ser “más inteligente” que el funcionario tributario. No importa cuán moralmente justo te sientas.
Paga siempre a los expertos. Ya sea un abogado contable fiscal o ambos No solo para asesoramiento sino también para firmar documentos. La firma suele ser una fina línea azul. Entre tus herederos y un auditor agresivo. Intente hacer usted mismo un plan complicado. Y está poniendo el sector inmobiliario en el blanco.
Si su patrimonio neto es de seis o siete cifras, no puede ser tolerante. sobre esto
Muy bien, vayamos al grano.
¿Qué es el impuesto a la herencia?
Impuesto sobre sucesiones, que a menudo se agrupa en las discusiones con los impuestos. Un “impuesto sobre sucesiones” o “impuesto sobre sucesiones” es un impuesto sobre el patrimonio que pasa de una persona fallecida a sus herederos. El gobierno puede gravar el patrimonio, el destinatario o ambos. Depende de dónde vivas.
Cuando alguien muere, se evaluarán sus bienes (el valor total de los bienes y sus activos). Si el valor excede el umbral establecido por el gobierno Tendrá que pagar impuestos. Los criterios y tasas exactos varían según el país y la región. Pero el principio es siempre el mismo: el Estado interfiere consigo mismo, siendo un “heredero” no invitado a trabajar por el resto de su vida.
La venta política consiste en ayudar a todos. “Contribuir a fondos públicos” y abordar la “desigualdad de riqueza” en la práctica significa dar parte de su dinero a extraños. En cambio, se entrega a los hijos o herederos elegidos.
A veces, un patrimonio debe pagar impuestos antes de poder realizar cualquier distribución. A veces el beneficiario paga después de recibir su parte. La diferencia no lo hace mejor. Simplemente cambia a quién se le paga por una riqueza que no creó.
¿Por qué es inmoral el impuesto a la herencia?
Permítanme enumerar algunas razones por las que el Impuesto sobre Sucesiones (IHT) es inmoral.
Su propiedad es suya para disponer de ella como desee. Incluyendo reenviarlo a quien quieras. Gravar la riqueza a medida que la transfieres a tus herederos es una violación directa de ese derecho. Es el Estado el que reclama poder de veto sobre sus acciones de propiedad final.
La mayoría de los bienes inmuebles se componen de activos que se gravan como ingresos. Ganancias de inversiones ¿Impuestos a la propiedad, impuestos a las ventas o todo lo anterior? Golpearlos nuevamente cuando mueren no lo es. “Fair Rescue” Es una doble inmersión por diseño.
IHT penaliza a las familias que ahorran e invierten de generación en generación. Al mismo tiempo, recompensa al Estado. que rara vez muestran el mismo tipo de moderación. Previene la mezcla intergeneracional que convierte a una pequeña empresa o a una pequeña casa en exitosa. a una variedad de seguridad
- Preservación y crecimiento de la riqueza
Si sabe que el estado confiscará la mayoría de sus bienes en caso de muerte. Su incentivo para construir y mantener capital se reduce a poco. Los fondos olvidados son inversiones olvidadas. Y eso significa menos trabajo. Menos innovación y menor crecimiento con el tiempo.
Las personas más ricas pueden darse el lujo de contratar equipos completos de abogados y contadores para explotar todas las lagunas. La conveniencia por sí sola no puede lograrlo. Por lo tanto, el sistema que se comercializa como “Gravar impuestos a los ricos” a menudo termina siendo más difícil para los propietarios de pequeñas empresas, profesionales y propietarios de viviendas en códigos postales costosos.
Para mí, el argumento comienza y termina con los derechos de propiedad. Deberías poder dar lo que quieras a quien quieras cuando mueras. sin que el recaudador de impuestos estuviera allí con el recibo.
Lo interesante es que una fuerza subestimada detrás del impulso a favor del matrimonio homosexual son, francamente, los derechos de propiedad. Durante muchos años, las parejas del mismo sexo se han enfrentado habitualmente a impuestos de decomiso cuando uno de los miembros de la pareja muere y deja bienes al otro. A efectos fiscales, se les trata como a extraños. Los derechos conyugales son la solución a ese problema.
No descarto el matrimonio como evasión fiscal. La gente se casa porque se aman. Pero es revelador que los adultos deban luchar por la aceptación. Esto es en parte para proteger lo que ya debería ser un derecho básico: confiar su propia propiedad a la persona que elija. sin que el estado intervenga como tercero
Impuesto sobre sucesiones y patrimonio de los Estados Unidos
Si es ciudadano estadounidense El umbral federal es muy alto… ahora mismo
El sistema federal de impuestos sobre sucesiones y donaciones proporciona una exención única y vitalicia. Puede usarlo mientras esté vivo a través de una donación sujeta a impuestos o al fallecer a través de su patrimonio. Más allá de eso, la tasa de impuesto federal sobre el patrimonio más alta es del 40%.
También existe una exención anual del impuesto sobre donaciones que le permite donar una determinada cantidad a cada destinatario cada año sin utilizar la exención fiscal de por vida. Si se usa correctamente, con el tiempo puede sacar mucha riqueza de su patrimonio imponible.
Pero eso es sólo el nivel federal. Muchos estados de EE. UU. imponen sus propios impuestos sobre sucesiones o sucesiones. Esto suele tener un umbral mínimo mucho más bajo. No puedes acercarte al límite federal y aun así incurrir en dolorosas facturas de impuestos estatales. Si sus activos o herederos están repartidos en varios estados, esto se vuelve aún más complicado.
En pocas palabras: las cifras federales parecen buenas. Pero no puedes ignorar el estado en el que vives. El estado donde se encuentra su propiedad o el estado donde reside su heredero
También hay diferencias conceptuales importantes:
– Los impuestos sobre bienes inmuebles se aplican a los bienes inmuebles antes de su venta.
– El impuesto de sucesiones se aplica al destinatario después de recibir su parte.
Mucha gente (incluyéndome a mí en términos generales) los agrupa como “impuestos a la muerte”, pero los planificadores y funcionarios tributarios no lo hacen. Asegúrate de saber con quién estás tratando.
Impuesto sobre sucesiones del Reino Unido
El estúpido impuesto a la herencia del Reino Unido deja a muchas familias en problemas y es por eso que se ven tantas historias sobre herederos que se ven obligados a vender la casa familiar solo para pagar las cuentas.
Se cobrará la tasa IHT estándar del Reino Unido del 40 % sobre la parte de su patrimonio que supere su asignación actual. La “banda sin tipos” básica se ha mantenido estancada en £325.000 durante muchos años. Además, existe una “tasa de propiedad cero” (hasta £ 175 000) si deja su vivienda principal a herederos directos. En la práctica, muchas parejas casadas pueden transmitirse hasta un millón de libras entre sí antes de que se deduzca la tasa del 40%, dependiendo de cómo estén estructurados su testamento y su propiedad.
También existe una tasa reducida del 36% sobre ciertos activos si se deja al menos el 10% del valor neto del patrimonio a organizaciones benéficas. Ésa es la manera que tiene el Departamento del Tesoro de ofrecerle un pequeño descuento si lo corta y lo dona a organizaciones benéficas al mismo tiempo.
A pesar de estas asignaciones, el aumento de los precios de la vivienda y los umbrales congelados también significan que las familias comunes y corrientes se mudan cada vez más al territorio IHT, una propiedad mal redactada y no planificada, un documento desordenado y sus herederos se encontrarán vendiendo activos apresuradamente solo para apaciguar a HMRC.
Si es británico y no puede encontrar un abogado o contador sobre este tema, consulte a un psiquiatra.
Como ciudadano británico haré todo lo legalmente posible para evitar este impuesto.
impuesto de sucesiones italiano
El sistema italiano es más complejo sobre el papel pero más amigable en la práctica que el sistema del Reino Unido. Especialmente para cónyuges e hijos.
Para los bienes que pertenecen a un cónyuge o heredero directo, el tipo estándar del impuesto sobre sucesiones es del 4%, pero sólo en importes superiores a 1 millón de euros por beneficiario, por lo que si se dejan 1,5 millones de euros a un hijo, el impuesto será del 4% a partir de 500.000 euros.
Además:
- Se declaran impuestos específicos para las transmisiones de bienes inmuebles. Esto generalmente se calcula como un pequeño porcentaje del valor del terreno de la propiedad. o reemplazado por una tarifa fija si la propiedad será la vivienda principal.
- Se pueden utilizar tasas diferentes y asignaciones mucho más bajas (o ninguna) con hermanos, parientes más lejanos o beneficiarios no emparentados.
En resumen, en Italia, una combinación de altas asignaciones para las familias inmediatas y tasas relativamente bajas. Esto hace que sea muy poco probable que sus herederos se vean obligados a vender la casa familiar sólo para pagar el impuesto de sucesiones. Por el contrario, en el Reino Unido vender propiedades para pagar una factura IHT es deprimentemente común.
Planificación de estrategias para reducir la IHT
Déjame repetirlo otra vez. Si tiene problemas con IHT, debe obtener asesoramiento profesional de un abogado o contador. No conozco tu situación personal. Por lo tanto, utilice esta información únicamente como material de aprendizaje. No es un asesoramiento fiscal personal.
El objetivo no es “ocultar” el dinero, sino aplicar las reglas tal como estaban escritas antes de que el recaudador de impuestos las aplicara a su familia.
A continuación se muestran algunas herramientas comunes en la caja:
Bonificaciones y exenciones fiscales
Muchas jurisdicciones ofrecen exenciones o exenciones fiscales para determinadas cantidades de riqueza heredada. Algunos tipos de bienes o transferencias entre cónyuges Al estructurar bienes inmuebles y programar transferencias se pueden aprovechar al máximo estas asignaciones. En lugar de desperdiciar
Hacer donaciones durante su vida puede reducir el valor de su patrimonio sujeto a impuestos. Algunas donaciones están dentro de la exención anual. Algunas donaciones ya no están sujetas a la regla de “supervivencia” y algunas jurisdicciones consideran que ciertas donaciones están inmediatamente sujetas a impuestos. Hacerlo correctamente Las donaciones de por vida le permiten ver a sus herederos disfrutar de su riqueza y mantener una mayor parte de su dinero fuera del alcance del estado.
Los fideicomisos pueden ser una forma eficiente de administrar y distribuir activos y, al mismo tiempo, reducir potencialmente la carga impositiva sobre sucesiones o sucesiones. Le permite separar la propiedad legal de la propiedad real. Especificar cómo y cuándo distribuir los activos. Y a veces ese crecimiento puede trasladarse fuera de su patrimonio imponible. No son varitas mágicas. Pero si está en la mano derecha es una herramienta poderosa.
Hacer un legado o una donación vitalicia puede reducir el valor imponible de su patrimonio y, en algunos sistemas, reducir la tasa impositiva sobre el resto. Si se inclina por la caridad, también puede dejar que la actividad elegida obtenga los beneficios. En lugar de enviar esa parte al gobierno por defecto
Un seguro de vida correctamente estructurado puede proporcionar liquidez para ayudar a sus herederos a pagar los impuestos sobre sucesiones o sucesiones sin tener que vender activos. En algunas jurisdicciones, una póliza escrita por un fideicomiso puede estar ubicada fuera del patrimonio imponible. Pero se trata de una política muy específica de cada jurisdicción y debe ser establecida por un experto.
- Realización de actividades de asistencia agrícola.
En teoría, el código tributario ofrece alivio o exenciones para propiedades comerciales o agrícolas que califiquen. Para apoyar la continuidad de las empresas y explotaciones familiares. Si es propietario de un negocio o un terreno. La diferencia entre calificar y no calificar puede resultar muy costosa para sus herederos. Obtenga una comprensión clara desde el principio. No en tu lecho de muerte
Si tiene un patrimonio de siete cifras, obtenga más información sobre los fideicomisos. Dar un obsequio de por vida y el alivio específico disponible en su jurisdicción, en esa medida, “no hacer nada” es una decisión costosa.
resumir
Nada me molesta más que los impuestos injustos. Y el impuesto a la herencia encabeza la lista. de ese artículo
Haga lo que pueda legalmente para evitar este insidioso impuesto a toda costa. No lo hagas porque odies a la sociedad. Sino porque amas a tu familia más de lo que amas alimentar al leviatán.
