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Puntos importantes
- Los contribuyentes de altos ingresos que presentan el Anexo C o reclaman deducciones de manera proactiva son objetivos importantes de auditoría. Por lo tanto, es importante mantener la precisión y la coherencia.
- Mantenimiento de registros impecable Informes de residencia precisos Y evitar estrategias de alto riesgo puede reducir significativamente su riesgo de auditoría.
En 2024, los contribuyentes de altos ingresos serán: Más del doble de probabilidad para ser comparado con rondas de inspección anteriores
¿Cuáles son las señales de alerta de auditoría más comunes que se deben evitar? La búsqueda de datos en línea para 2025 proporciona poca orientación práctica. Incluso en revistas del sector hay muchos artículos explicativos. Inspección de personas de bajos ingresosPor ejemplo, la persona que envía la solicitud es incorrecta. Crédito tributario por ingreso del trabajoSin embargo, los contribuyentes de clase media, altos ingresos y propietarios de negocios a menudo luchan por mantener el cumplimiento de las limitadas orientaciones públicas.
Como director ejecutivo de Dimov Tax, veo anuncios de auditoría todos los días. Basándonos en nuestra experiencia trabajando con miles de clientes, mi equipo y yo hemos identificado un patrón claro. Si es propietario o líder de una empresa de altos ingresos, aquí le presentamos algunos factores desencadenantes clave que debe evitar y estrategias para reducir su riesgo de auditoría.
Si presenta un Anexo C, espere que lo examinen más de cerca.
El Anexo C es un formulario del IRS utilizado por las LLC de un solo miembro. Propietario único, contratista, contratista independiente y cualquiera que reciba un 1099-NEC, las tasas de auditoría se reducen considerablemente para las corporaciones S o C, pero las devoluciones del Anexo C siguen siendo un objetivo importante.
Ya sea que su trabajo secundario implique consultoría legal o trabaje a tiempo completo como proveedor de telesalud por contrato, el IRS está prestando mucha atención porque las declaraciones del Anexo C son fáciles de preparar usted mismo. La exageración de los costos, a menudo sin intención, es común y a menudo da lugar a investigaciones.
Categorías de gastos altamente monitoreadas
Cada año, personas influyentes en las redes sociales promueven estrategias fiscales que deben abordarse con cautela. Los ejemplos pasados incluyen intentos de cancelar automóviles de lujo bajo la “regla de los camiones de £ 6.000” o deducciones agresivas de organizaciones inmobiliarias. Esto suele terminar con una auditoría o una demanda.
Los tipos comunes de gastos que a menudo llaman la atención del IRS incluyen:
- Tarifa de coche
- Comidas y entretenimiento
- Alquiler (estudio, vehículo u oficina)
- viajar
- Productos de lujo
Muestre ganancias en dos o tres años de cada cinco años para evitar riesgos de “pasatiempos”.
Las pérdidas continuas pueden hacer que el IRS cuestione si sus actividades comerciales son legítimas. Una buena regla general: su negocio, trabajo por cuenta propia o actividad contractual debe generar ganancias durante al menos dos o tres años de cinco años.
Compara tus proporciones
El IRS compara sus índices de gastos e ingresos con las normas de la industria. Si algún artículo de línea es mucho más alto que el promedio histórico, dichos artículos pueden informar su devolución. Por ejemplo, un consultor independiente con ingresos de 300.000 dólares normalmente reporta el 15% de los gastos de software. El 60% de los gastos de software pueden provocar un escrutinio.
Es importante destacar que este riesgo no se limita a los ultrarricos. Incluso la gente corriente, como los conductores de viajes compartidos, también pueden ser auditados. Los archivos del Anexo C siguen siendo una excepción notable a la tendencia de auditoría.
Tenga cuidado con las tasas de interés hipotecarias más altas.
La deducción de los intereses hipotecarios plantea con frecuencia problemas de auditoría. El deducible depende de cuándo se contrajo su préstamo:
- Hipotecas contraídas después del 15 de diciembre de 2017: El interés es Deducible Sólo hasta $750,000 de deuda de adquisición ($375,000 si se presenta por separado)
- Hipotecas contraídas a partir del 15 de diciembre de 2017: en Límite anterior de $1,000,000 Aún se aplica ($500,000 si es casado que presenta la declaración por separado)
Los intereses por encima de estos umbrales no son deducibles. Revise su Anexo A para asegurarse de que los límites se apliquen correctamente. Este problema tendrá múltiples notificaciones del IRS.
Reciba pérdidas de bienes raíces apropiadas sobre los ingresos W-2.
Las estrategias de las redes sociales a menudo sugieren que las personas con altos ingresos W-2 pueden reducir sus impuestos comprando propiedades de alquiler a corto plazo y reclamando grandes deducciones por depreciación. Otros sugieren reclamar el estatus. “Profesional de Bienes Raíces” para compensar ingresos W-2
Si bien estas estrategias estén disponibles, el IRS las considerará cuidadosamente. Estrategia de separación de costos Estrategias de depreciación acelerada y depreciación adicional Se requiere documentación meticulosa.
Errores de residencia: dirección, retención y presentación de declaraciones en varios estados
El trabajo remoto y la mayor movilidad han hecho que la presentación de impuestos estatales sea más compleja que nunca. Usar la dirección incorrecta en un formulario W-2, 1099 u otro formulario puede causar una gran carga fiscal.
Las situaciones comunes que vemos incluyen:
- Usar la dirección de un padre o amigo mientras trabaja de forma remota
- Recibir correo en su apartado postal o residencia anterior.
- Mantenga su antigua dirección en los registros de su empleador después de mudarse.
Incluso los errores aparentemente menores pueden tener consecuencias graves. Cuando un estado ve ingresos vinculados a una dirección dentro de su jurisdicción, el estado podrá obtener su expediente federal completo e intentar gravar todos los ingresos obtenidos en todas las ubicaciones. Esto a veces resulta en una factura de impuestos de seis cifras.
Consejos para evitar errores costosos:
- Confirme su estado de residencia correcto. y revisar todos los registros laborales y financieros.
- Consulte las direcciones en W-2, 1099 y otros formularios de impuestos. todo de nuevo
- Revisar los recibos de pago durante todo el año. A veces los contribuyentes pagan al Estado equivocado durante meses o incluso un año entero. sin ningún recurso fácil. En un caso que abordamos, el contribuyente pagó accidentalmente $200,000 en impuestos estatales. que no se puede reembolsar
Si existe la posibilidad de que la forma o fuente de ingresos esté vinculada a un estado en el que ya no reside, comuníquese con su profesional de impuestos de inmediato para investigar acciones correctivas y evitar responsabilidades innecesarias.
Las estrategias de alto riesgo marcarán tus rentabilidades.
Algunas estrategias específicas tienen un mayor riesgo de auditoría, entre ellas:
- Facilidad de conservación
- Compañía de seguros cautiva
- Proyecto de donación solidaria
- Estructuras complejas de seguros o fideicomisos
Estas estrategias a menudo resultan en auditorías que se confirman. Esto genera sanciones, impuestos atrasados y honorarios profesionales. Consulte siempre a un profesional fiscal imparcial y con experiencia antes de implementar cualquiera de estas pautas.
Conclusión
La inspección es inevitable. Solicitar una extensión puede reducir su riesgo porque el IRS llena su cuota de auditoría a principios de año. Presentar la solicitud más tarde después de realizar los pagos estimados puede reducir la posibilidad de ser denunciado.
Documentación meticulosa Informes precisos Y la inspección experta es la forma más confiable de reducir el riesgo de inspección.
Puntos importantes
- Los contribuyentes de altos ingresos que presentan el Anexo C o reclaman deducciones de manera proactiva son objetivos importantes de auditoría. Por lo tanto, es importante mantener la precisión y la coherencia.
- Mantenimiento de registros impecable Informes de residencia precisos Y evitar estrategias de alto riesgo puede reducir significativamente su riesgo de auditoría.
En 2024, los contribuyentes de altos ingresos serán: Más del doble de probabilidad para ser comparado con rondas de inspección anteriores
¿Cuáles son las señales de alerta de auditoría más comunes que se deben evitar? La búsqueda de datos en línea para 2025 proporciona poca orientación práctica. Incluso en revistas del sector hay muchos artículos explicativos. Inspección de personas de bajos ingresosPor ejemplo, la persona que envía la solicitud es incorrecta. Crédito tributario por ingreso del trabajoSin embargo, los contribuyentes de clase media, altos ingresos y propietarios de negocios a menudo luchan por mantener el cumplimiento de las limitadas orientaciones públicas.
