Hace unos años, conocí a un internista talentoso que había ejercido durante 15 años. Era dueña de un pequeño consultorio, trabajaba muchas horas y administraba una próspera base de pacientes, pero cuando revisamos sus finanzas, se dio cuenta de que estaba pagando muchos más impuestos y asumiendo muchos más riesgos de los necesarios.
Su respuesta es una que escucho a menudo: “Clint, no soy un hombre de negocios; soy médico”.
Es una mentalidad compartida por muchos médicos. Te convertiste en médico para ayudar a los pacientes, no para gestionar la nómina, los gastos generales o las estructuras de responsabilidad. Sin embargo, la verdad es ineludible: todo médico es también propietario de un negocio, y sin un plan de protección de activos, está ejerciendo sin una verdadera protección legal o financiera.
La verdad pasada por alto: su práctica es un negocio
La mayoría de los médicos ven su práctica como una profesión, no como una institución, pero legal y financieramente son ambas cosas. Contratas empleados, recaudas ingresos, alquilas espacio y tomas decisiones arriesgadas todos los días.
Si opera como propietario único o simplemente deposita ingresos en una cuenta bancaria personal, se está exponiendo a impuestos y responsabilidades personales innecesarios. Un error de facturación, un reclamo laboral o una disputa contractual pueden afectar directamente sus ahorros personales.
Aquí es donde entra en juego la estrategia de entidad para médicos: estructurar su práctica dentro del marco legal adecuado para separar su negocio profesional de su patrimonio personal.
¿Por qué es importante el tipo de entidad comercial?
La elección de la estructura jurídica adecuada (ya sea una sociedad de responsabilidad limitada profesional (PLLC), una corporación profesional (PC) o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)) determina tres resultados críticos:
- ¿Cómo estás sujeto a impuestos?
- ¿Cómo estás protegido?
- Cómo hacer crecer la riqueza a largo plazo
Una entidad jurídica bien elegida crea la base para una planificación financiera sólida para los médicos. Puede reducir la exposición fiscal, proteger los activos personales y simplificar la planificación de la sucesión o la venta tras la jubilación o la transición de la práctica.
Cómo te protege la entidad adecuada
Echemos un vistazo a lo que ofrece cada opción:
- Sociedad de Responsabilidad Limitada Profesional (PLLC): Un PLLC suele ser la estructura óptima para prácticas individuales o en grupos pequeños. Proporciona flexibilidad operativa a una LLC y al mismo tiempo cumple con los requisitos de licencia de la ley estatal para profesionales médicos. Un PLLC separa su negocio de sus finanzas personales y lo protege de responsabilidades relacionadas con el negocio (aunque no lo protege de su propia negligencia, razón por la cual la cobertura de seguro por negligencia médica sigue siendo importante).
- Empresa Profesional (PC): Una PC proporciona una fuerte separación legal entre usted y su práctica, lo que le impide ser personalmente responsable. También puede ofrecer ventajas fiscales cuando se combina con una elección de corporación S, lo que le permite contribuir con sus ingresos como distribuciones en lugar de un salario, lo que puede reducir sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Este enfoque puede tener un impacto significativo en la protección de los ingresos de un médico y la mejora de la riqueza después de impuestos.
- Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC): Para los médicos con proyectos paralelos (como actividades de consultoría, conferencias o inversiones), una LLC médica es ideal. Proporciona flexibilidad para los flujos de ingresos pasivos obtenidos a través de servicios profesionales y protege esos activos de la responsabilidad relacionada con su práctica médica. Si está estructurado adecuadamente, el uso de una LLC de Wyoming para la protección de activos agrega una capa adicional a su estrategia a través de fuertes leyes de órdenes de cobro, lo que limita la capacidad de los acreedores para acceder a sus intereses comerciales.
Construye una defensa en capas
La estrategia de su entidad es la columna vertebral de la protección más amplia de los activos de los médicos. Piense en ello como un “cortafuegos” que mantiene contenidos los problemas profesionales. Cuando se combina con seguros contra negligencia, fideicomisos y entidades holding, forma una defensa de múltiples capas que mantiene separados sus mundos profesional y personal.
A menudo les digo a los clientes: su entidad de práctica es como el campo estéril en un quirófano: mantiene los riesgos aislados para que la contaminación no se propague. Sin él, todo queda expuesto.
La ventaja fiscal que te puedes estar perdiendo
La estructura de entidad adecuada no se trata sólo de seguridad; Se trata de ganancias.
Cuando su entidad está estructurada adecuadamente, puede permitir la división de ingresos, contribuciones a planes de jubilación y oportunidades de deducciones que simplemente no existen para los propietarios únicos. En algunos casos, la planificación basada en entidades puede ahorrar a los médicos decenas de miles de dólares al año, dinero que puede reinvertirse en crecimiento a largo plazo o jubilación anticipada.
Estas estrategias van más allá del cumplimiento. Son la base para proteger la riqueza de los médicos y transformar los ingresos en estabilidad permanente.
Comidas para llevar en el mundo real
Trabajé con un cirujano que ejerció durante 15 años como contratista independiente, asumiendo que su contador público “se encargaba de todo”. Una vez que creamos la LLC y ajustamos sus opciones fiscales, redujo sus obligaciones anuales en más de $40,000 y eliminó la exposición personal a problemas de empleados y alquileres.
“Ojalá alguien me hubiera explicado esto cuando comencé (pensé que la entidad eran sólo papeles)”, me dijo más tarde.
Éste es exactamente el problema: demasiados médicos tratan la formación de entidades como una formalidad, cuando en realidad es el primer pilar de la libertad financiera.
¿Qué significa realmente protección?
Ha dedicado su carrera a proteger a los pacientes, pero su práctica merece el mismo nivel de atención. Crear la entidad adecuada no se trata de complejidad, sino de control. Proporciona una forma más limpia, segura y eficiente de gestionar su vida financiera.
En medicina, nunca se realizaría una operación sin un campo estéril. En los negocios, no se debe operar sin una entidad.
Porque la prevención no sólo salva a los pacientes, sino también a los médicos.
Clint Kunz Él es abogado.
